Возврат НДФЛ при покупке недвижимости. Изменения в налоговом законодательстве

Содержание

Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости

Возврат НДФЛ при покупке недвижимости. Изменения в налоговом законодательстве

Деньги, на которые приобретается жилплощадь, а точнее, квартира, комната или дом, частично можно компенсировать, воспользовавшись Налоговым Кодексом, который регламентирует возврат налога при покупке недвижимости. И сейчас мы разберем важные вопросы:

  • кто может вернуть ндфл;
  • какую сумму;
  • как можно использовать ремонт и ипотеку;
  • каким образом осуществляется схема возврата;
  • какие документы потребуются.

Кому положен возврат

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, покупатель должен соответствовать определенным критериям:

  • быть налоговым резидентом РФ, то есть иметь российское гражданство;
  • являться работающим гражданином, из заработной платы которого работодатель удерживает и перечисляет в бюджет страны налог на доходы. Другими словами, речь идет об официальном трудоустройстве у добросовестного, в отношении налогов, работодателя;
  • быть собственником приобретенной жилплощади (или ближайшим родственником);
  • оплачивать покупку недвижимости из собственных средств.

А теперь немного подробнее о возможных отклонениях.

Возвращаем НДФЛ за супруга (супругу)

Возможностью компенсировать понесенные затраты обладает супруг собственника (муж или жена).

Для этого в свидетельстве о праве собственности должно быть указание либо общей совместной, либо единоличной собственности супруга.

В первом случае возможно заявить о перераспределении имущественного вычета: в какой пропорции будут разделены суммы для возврата.

Во втором случае, есть возможность получить полный налоговый вычет за мужа или жену, даже если он является единоличным собственником. Эта возможность обычно используется, если один из супругов ранее уже получал вычет.

Возврат имущественного вычета за детей

С начала 2014 года право на получение вычета дано родителям несовершеннолетних детей, в тех случаях, когда жилье приобретено ребенку и оформлено на него же в собственность.

В законодательстве упомянуты также законные представители несовершеннолетних по Гражданскому Кодексу.

Получить вычет может лишь тот родитель, который ранее не получал имущественный вычет за себя. Воспользовавшись возвратом НДФЛ за ребенка, родитель тем самым использует свое право на вычет. И в дальнейшем больше не сможет вернуть подоходный налог при покупке своего жилья.

А за несовершеннолетним в дальнейшем сохраняется право использования вычета при самостоятельной покупке недвижимости в будущем.

Налоговый вычет для пенсионеров

Часто с вопросом о возможности частичной компенсации израсходованных средств после покупки жилья обращаются пенсионеры.

С людьми пенсионного возраста, которые продолжают свою трудовую деятельность все предельно ясно – они могут пользоваться данным правом наравне с другими.

А вот что касается пенсионеров, находящихся на заслуженном отдыхе либо работающих неофициально, то налог можно вернуть только за три «трудовых» года, которые предшествовали выходу на пенсию.

В ситуации, когда человек до выхода на пенсию не осуществлял трудовой деятельности три года или более, возвращать ему будет нечего. Таким образом он лишается право на имущественный вычет.

За чей счет покупка?

Возможность возврата средств появляется только при оплате покупки квартиры собственными средствами.

Поэтому про вычет можно забыть, если Вам своими финансами «помогал» работодатель, использованы ресурсы материнского капитала, либо средства из бюджета любого уровня. Взаимозависимость участников операции по приобретению недвижимости тоже является препятствием для компенсации из бюджета.

Если к вышеперечисленным способам были частично добавлены собственные средства, то в этом случае именно эта часть может выступать в качестве базы для исчисления суммы вычета для собственника.

Сколько раз возвращаем?

Налоговым вычетом можно воспользоваться единожды в своей жизни. Это правило соблюдалось в течение десятка лет.

Но с 1 января 2014 года появилась возможность получать повторный налоговый вычет. Это происходит в том случае, если купленный объект недвижимости стоит менее максимальной суммы, с которой возвращается ндфл. Более подробно об этом рассказано в этой статье.

Сколько можно вернуть денег?

Вычислить подоходный налог, который можно будет вернуть (речь идет о ставке 13%) от затраченной суммы, можно, учитывая:

  • максимальная сумма вычета за приобретение жилья 2 млн. руб.;
  • реальные траты на покупку жилья;
  • наличие ипотечного кредита;
  • доля в собственности.

Берем по максимуму

Предположим, покупка недвижимости обошлась собственнику в 3 млн. рублей. Лишь 2 млн. из всей суммы участвуют в расчете суммы максимального вычета.

Отсюда предельная величина компенсации из казны 13% от 2 млн., то есть 260 тыс.руб.

Сумма возврата менее 2 млн. руб

В этом случае все делится на 2 группы:

  • те, кто приобрел первую квартиру до 2014 года,
  • те, кто приобрел жилье после 1 января 2014 года.

Граждане из первой группы не имеют право вернуть максимальную сумму имущественного вычета, если квартира обошлась им дешевле 2 млн. руб.

Пример. Васечкин Н.О. купил квартиру в Волгограде в 2013 году за 1 800 000 руб. Он воспользовался правом на вычет в сумме израсходованных денег, возвратив при этом себе 234 000 руб. НДФЛ (13% от 1 800 000). В результате, остаток вычета в размере 200 000 руб. остался неиспользованным. И Васечкин не сможет больше вернуть недополученную компенсацию своих затрат.

Если же первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2014 года, и ранее этот человек не пользовался имущественным вычетом, то он имеет право «добрать» недостающую сумму при покупке следующей квартиры.

Пример. Боле счастливый Петров Е.У. приобрел однушку в Москве стоимостью 1 800 000 руб. в 2014 году. Он имеет право вернуть 13% от уплаченной суммы, то есть 234 000 руб. И у него появляется остаток, который он сможет использовать, если в будущем купит еще один объект недвижимости. Тогда он «доберет» свои законные 26 000 руб. Это 13% от остатка в 200 000 руб.

Издержки на ремонт и проценты по ипотеке – часть налогового вычета

Фактически понесенные затраты могут также включать затраты на ремонт купленной квартиры. К ним относятся расходы на:

  • отделку квартиры;
  • проектные и сметные документы.

Обязательное условие – прописанный в тексте договора факт приема жилплощади без отделки. В этом случае расходы добавляются к стоимости чистовой квартиры. Их максимальная сумма, подлежащая возврату ограничивается 2 млн. рублей.

Что касается процентов по ипотеке, то купив недвижимость до 01.01.14 года данная сумма не была ограничена, и можно было получить от нее 13%.

Но начиная с этой даты, действует ограничение по вычету в 3 000 000 руб., что позволяет вернуть максимальную сумму НДФЛ с ипотеки в размере 390 000 руб.

Как можно вернуть налог

Возврат налога от покупки недвижимого имущества возможен в году, следующим за годом приобретения, либо в любом из последующих. То есть, если квартира была куплена в 2015 году, то документы на налоговый вычет можно подавать, начиная с 2016 года и позже.

Существует два способа, из которых позволено выбрать наиболее удобный и выгодный для заявителя:

  • вычет на работе;
  • возврат в ИФНС.

Возвращает работодатель

Если Вы предпочитаете получить возврат на своей работе, то нужно предварительно оформить уведомление в Налоговой инспекции.

Для этого подготавливается полный набор документов, требуемых для вычета (договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, свидетельство регистрации права, документы об оплате, чеки и накладные как доказательства издержек на ремонт, банковские документы по ипотеке).

Одновременно пишется заявление в налоговую. А после истечения 30 дней со дня получения всех требуемых форм, налоговый орган принимает решение посредством уведомления, требующего передачи работодателю. После этого из Вашего дохода (заработной платы) перестают удерживать подоходный налог до окончания года. Этот вариант помогает собственнику не ждать завершения налогового периода.

Минусы рассмотренного способа в том, что за уведомлением нужно обращаться каждый год при наличии переносимой оставшейся части вычета. А если учесть, что до получения решения для прекращения удержания работодателем теряется как минимум месяц, поэтому период получения всей суммы компенсации может затянуться.

Если человек работает в нескольких организациях, то он может сам выбрать, какой работодатель будет возвращать ему налог .

Возвращает Налоговая инспекция

Если выбор делается в пользу второго способа, то по истечении отчетного года, лицу, претендующему на возврат, следует сдать в налоговую инспекцию подготовленный по всем правилам пакет подтверждающих документов вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ.

На проверку фискальному органу дается 3 месяца, после чего на расчетный счет налогоплательщика осуществляется перечисление НДФЛ к возврату. Обычно, это происходит спустя 30 дней после вынесения одобрительного решения.

В этом случае, конечно же, теряется почти год, так как декларацию можно подавать только после завершения налогового периода, когда была приобретена недвижимость. Зато можно единоразово получить очень «круглую» сумму.

Окато или октмо в декларации

Обязательно при офрмлении декларации нужно обратить внимание на код под названием ОКТМО, который до 2014 года носил название ОКАТО.

Это код муниципального образования, который зачастую указывают при заполнении ошибочно. Ошибка заключается в том, что вносится код той местности, где лицо зарегистрировано, в то время как организация имеет место регистрации в другом муниципальном образовании, куда и уплачивает НДФЛ за своих работников.

Делая запрос в процессе камеральной проверки в контрольный орган в соответствии с указанным кодом, налоговая получает отрицательный ответ по вопросу перечисления НДФЛ за лицо, заявляющее вычет.

Необходимые документы для вычета

Формами, обязательными для подтверждения фактических расходов при покупке недвижимости, являются:

  • договор, подтверждающий сделку;
  • акт передачи недвижимости;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • справка 2-НДФЛ от нанимателя;
  • платежно-расчетные квитанции на сумму понесенных расходов.

Более подробный список документов для имущественного вычета, которые бывают необходимы для разных ситуаций можете посмотреть здесь.

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-naloga-pri-pokupke-nedvizhimosti/

Возврат налога при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет?

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2017-2018 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета. 

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  • Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
  • Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать.

Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 — 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.

Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей. 

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Копия паспорта;
  • Договор купли-продажи квартиры + копия;
  • Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
  • Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
  • Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
  • Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2016 и 2015 гг.

Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

  • Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
  • Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е.

например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.

Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн. 

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Возврат налога с покупки квартиры в 2018 году для физических лиц – новый закон по возврату налогового вычета

Каждый год россияне возвращают по подоходному налогу более 100 млрд рублей. Используется специальный вычет, законом начисляемый после приобретения определенного объекта недвижимости.

Несмотря на достаточно крупные суммы отчисления, немногие знают, как осуществляется процесс.

Ниже позволяется узнать ответ, как производится возврат подоходного налога при покупке квартиры 2018 в новой редакции, какие тонкости могут сопровождать этот процесс.

Изменения в законе по возврату налога при покупке недвижимости в 2018 году. Свежие новости

Требования и положения, касающиеся отчисления, а также сроки выплаты, изменены в 2013 г. Они были реализованы со следующего отчетного периода и действуют сейчас, как показывают свежие новости. Среди самых главных положений по этому закону необходимо отметить:

  1. Сумма является строго ограниченной 2 млн – цена апартаментов.
  2. На этот момент требование прямо относится не самого жилья или земельного участка, но субъекта, который приобрел землю.
  3. Запрос на получение законного вычета налога требуется отправлять, пока общая сумма достигнет положенных 2 млн. Это цена недвижимости по продаже и по получении которой проводится операция.
  4. Сумма по ипотекам ограничен тремя миллионами.
  5. Если ранее плательщик взносов в браке или вне отношений получал 13% за выплату всех процентов, то сейчас установлен определенный лимит, и при превышении его деньги не вернутся.

Принятые за крайний период изменения относятся к людям, не получающим отчисления до 2014-ого года. Иногда при возврате налога с покупки квартиры в 2018 году по новому закону нужно опираться на принятые изменения.

Кто имеет право на возврат налога при покупке квартиры? Нюансы для работающих пенсионеров

Отвечая вопрос, сразу нужно осознать, что есть люди, которым не стоит рассчитывать на возвращение средств. Полностью лишены права забрать обратно деньги такие лица:

  1. ИП и владельцы крестьянских ферм, имеющие соответствующие документы. Они не вносят отчисления НДФЛ, потому возвращать им по закону совершенно нечего.
  2. Неработающие.
  3. Работающие неофициально.
  4. Купившие недвижимость с применением материнского капитала или иной программы актуальной на определенный период государственной поддержки.
  5. Те, кто приобрел апартаменты у взаимозависимых лиц.
  6. Юридические лица, имеющие доли в квартире или оформившие недвижимость по ипотечному кредиту.

По этому перечню можно относительно легко представить список лиц, которые имеют полное право на оформление возвращения имущественного налога. Это трудоспособные россияне, для которых полная уплата установленного кодексом налога является обязательной и не изменялась в обновленной редакции.

Особого внимания заслуживают пенсионеры. Возвращение средств из ИФНС получают лица, которые не работают, но имели трудоустройство в крайние три года – так показывает новый закон.

Что касается трудоустроенных пенсионеров, они получают вычет при оплате труда, в размере не менее принятого на время подачи запроса МРОТ. Они могут получить во второй раз описываемое финансовое возвращение.

Указывают на это все свежие новости и изменения по возврату НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году.

Сколько раз можно получить возврат НДФЛ при покупке квартиры?

Люди, обладающие возможность получить деньги, подают запрос много раз. Главным требованием здесь является фактор, чтобы сумма возвращенного не превышала отметку в 260 тысяч. Согласно современному законодательству, заявитель может переносить невыплаченные отчисления на год или два, идущие после оформления. Рекомендуется поступать так, пока не заберется выплата полностью.

Обозначенные 260 000 р – это установленная максимальная сумма. Она бывает меньше, но не больше. Точный показатель определяется при помощи специального калькулятора строго в индивидуальном порядке. За основу берется НК РФ. Чтобы получить назначенную сумму, заявитель должен полностью соответствовать определенным правилам и условиям, а также обязан предоставить бумаги.

Максимальная сумма возврата и как ее рассчитать?

Чтобы узнать, сколько перечислится на счет от проведенного возвращения подоходного налога при приобретении квартиры в ипотеку, достаточно сделать простые вычисления. Для его проведения потребуется всего два показателя:

  1. Стоимость приобретенного жилья.
  2. Сумма полностью уплаченного за год начисленного налога.

Первый параметр требуется умножить на 0,13. Если показатель превышает 260 тысяч, его нужно автоматически снизить до установленного максимума. Если же взносов меньше, все оставляется без изменений.

Данный показатель требуется сравнить с полностью уплаченного за отчетный год НДФЛ. Она указывается на специальной справке формы 2-НДФЛ. Взять ее можно, обратившись к бухгалтеру. Если сумма больше данного налога, он автоматически переведется за два-три полных отчетных годовых периода. Если же немного меньше, деньги будут получены сразу.

Необходимые документы на возврат подоходного налога при покупке недвижимости

Законом установлен пакет требуемых для операции возвращения НДФЛ при приобретении квартиры в ипотеку справок. Вот самые основные:

  1. Паспорт. Если запрос отправляется онлайн, потребуется специальная предварительно заверенная электронная подпись.
  2. Официальная 3-НДФЛ справка. Шаблон подобной бумаги скачивается с портала налоговой организации.
  3. Грамотно написанное заявление.
  4. Сертификат, если объект был приобретен за материнский капитал.
  5. Бумаги, подтверждающие получение дома и понесенные расходы, если они были. Подойдет соглашение по проведенной продаже, официальный акт по приему и передаче выбранного помещения, квитанция из финансового учреждения, чеки, расписки и кредитные соглашения.
  6. Свидетельства, подтверждающие наличие прав собственности.
  7. 2-НДФЛ, что получается в бухгалтерии компании, где устроен подавший заявление.

В качестве дополнения потребуется предоставить банком заверенную бумагу с реквизитами заявителя.

Сроки подачи декларации 3 НДФЛ в этом году

Для проведения возврат подоходного налога в 2018 году при покупке квартиры, потребуется передать специальный бланк запроса. Этот процесс очень важен, но не менее важно соблюдать срок актуальности данной операции. Это необходимо по той причине, что по описываемой операции установлен определенный срок давности.

Если у Вас остались вопросы — сообщите нам Задать вопрос

Если нарушить установленные сроки, право теряет свою актуальность. Сейчас точкой отсчета, откуда начинает отсчитываться срок положенной, является день, когда человек потратил деньги.

Где скачать бланк образца и как заполнить заявление в 2018 году?

Найти бланк бумаги есть возможность на официальном сайте налоговой организации. По сути это специальная форма с прописанными темами и пустыми строками. Заполняя заявление, пользователь должен внести следующие сведения:

  • Наименование регионального налогового органа – номер и точный адрес;
  • Информация по заявителю – ФИО, адрес проживания и контакт;
  • Год переплаты НДФЛ;
  • Общий размер положенной компенсации, выявленную по указанному выше методу;
  • Точные реквизиты банковского счета. Начать нужно с официального названия финансового учреждения. После этого прописываются идентификационные коды, как самого налогоплательщика, так и самого учреждения;
  • В обязательном порядке указываются данные корреспондентского и расчетного счета человека, претендующего на средства. Это касается работающих пенсионеров, напрямую.

Информация в пунктах 1, 2 и 5, согласно новому закону по ипотеке по возврату налога с покупки квартиры в 2018 году, должна быть внесена в заявление и не важно, за какой вид понесенного расхода человек желает получить деньги. Если человек не знает, как правильно рассчитать положенную скидки, как правильно определить размер положенной компенсации, стоит после внесения всех необходимых данных обратиться к профессионалам.

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры. Пошаговое руководство

После сбора пакета справок 3 предыдущих года потребуется произвести следующую несложную последовательность действий:

  1. Пакет подается в налоговую. Делать это нужно строго по адресу проживания и регистрации.
  2. В процессе передачи составленной по всем правилам декларации нужно попросить сотрудника на втором варианте проставить специальную отметку относительно принятия документа.
  3. Передав все бумаги и грамотно составленное заявление, нужно получить расписку.

Далее останется просто ждать, сроки возврата налога при покупке квартиры в 2018 году не большие. Налоговики проверяют и оформляют запросы на протяжении примерно трех месяцев. Далее потребуется месяц на само перечисление. Если было сделано правильно, примерно через 4 полных месяца средства, переведенные от НДФЛ, придут на счет.

Тонкости возврата НДФЛ при покупке квартиры у родственников или двумя собственниками

У пользователей время от времени появляется вопрос, допустимо ли в определенный период вернуть положенное, если квартира была приобретена у родных или двумя собственниками.

Если разрешается, то автоматом возникает вопрос, как провести данный процесс.

Примеры показывают, что многие используют данный вариант, так как заключение договора между родственниками отличается относительной простотой, что важно для пенсионеров.

Ответ на подобный вопрос можно дать исключительно отрицательный. На законном основании данный процесс выполнить невозможно. Сделать это не разрешается, даже если у родственников разные фамилии. Пытаться скрыть этот факт при покупке не стоит, сотрудники налоговой инспекции проводят тщательную камеральную проверку на предмет родства и быстро устанавливают все подлоги и нарушение правил.

Порой даже при полном отсутствии связей сотрудники в состоянии заподозрить нарушение и запросить декларацию 3 НДФЛ на возврат подоходного налога при покупке квартиры или дома по процентам, но и составление документа, где заявитель должен заверить сотрудников, что с продавцом нет родственных связей и не покупает у родственников. Если подобную сделку все же требуется провести, нужно просто перепродать желаемое жилье или землю под ИЖС посредством иных, третьих лиц. Покупка супругами допустима, если они находятся в браке, а у родителей покупать нельзя.

Можно ли получить возврат НДФЛ при покупке квартиры второй раз?

Поставленный вопрос очень часто интересует работающих и желающих получить деньги. Как правило, вопрос возникает, когда человек приобретает еще один объект и после подачи декларации за квартиру за год.

Получить дополнительные отчисления разрешается, если ранее была использована не полная положенная законодательством сумма. Тогда выплата получается исключительно на общих установленных основаниях.

Здесь потребуется выполнить следующий порядок действий и условий:

  • Составляется грамотное заявление с обозначением главных сведений;
  • Заполняется официальная декларация;
  • Подаются бумаги и справки в налоговую инспекцию.

Не только схема действий является аналогичной, но также сам процесс перечисления положенных средств. При необходимости можно получить разъяснения в налоговой по заполнению документов и скачать бланк запроса и отчетов.

Если это будет метод, основанный на перечислении средства посредством работодателя, он сразу получит соответствующее уведомление.

Если деньги будут возвращаться через компанию, выглядеть размер возврата будет, как небольшая прибавка к начисляемой оплате труда. Начисляться она будет, пока не погасится полностью.

Рефинансировании ипотеки на вычет не оказывает влияния, все будет рассчитано с уплаченных процентов.

Подводя итоги

Получение возвращенных средств от покупки недвижимости – это оптимальная возможность существенно снизить стоимость купленной ранее недвижимости. Если грамотно все рассчитать и оформить, скачать образец заявления в налоговую на возврат НДФЛ при покупке квартиры, получится вернуть на счет положенную предельную положенную законом.

Вариант получения данной суммы покупатель дома или части квартиры выбирает самостоятельно – перечисление через ИФНС или зачисление небольшими частями в качестве прибавки к ежемесячной оплате труда для физических лиц, оформив получение через работодателя. Главное не пропустить срок давности, установленный законодательством.

Источник: https://banks7.ru/vozvrat-imushchestvennogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry.html

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018: изменения



Налоговый вычет при покупке квартиры 2018: изменения, документы. Имущественный вычет в 2018 году через налоговую инспекцию можно оформить только по недвижимости, приобретенной до начала 2018 года. 

  • Налоговый вычет: изменения и разъяснения
  • Размер налогового вычета при покупке недвижимости
  • Налговый вычет при ипотеке в 2018 году
  • В какой момент возникает право на вычет?
  • За какие годы можно получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году?
  • Сроки обращения за налоговым вычетом в 2018 году и срок возврата денежных средств

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году: изменения и разъяснения

Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют на текущий 2018 год тоже. А именно:

  • налогового вычета в 2018 году ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это огранчение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей. 
    Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире. 
    Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2017 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.
  • Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.

Стоит обратить внимание, что данные изменения касаются только:

  • тех, кто не получал вычет по недвижимости, права на вычет по которой возникли до 1 января 2014 года. 
    Пример: куплена недвижимость за 500 000 рублей по договору купли-продажи в 2013 году и право собственности зарегистрировано также в 2013 году. В 2015 году куплена недвижимость за 1 700 000 рублей. Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объета, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2015 года уже не можете.
  • той недвижимости, право на вычет по которой возникло после 1 января 2014 года. 
    Пример: недвижимость куплена в 2012 году за 1 000 0000 рублей по ДДУ, акт приема передачи подписан в 2013 году, за вычетом налогоплательщик обратился впервые в 2016 году. При оформлении вычета по данной недвижимости, права на вычет при покупке следующей не будет, так как имеет значение не год обращения за вычетом, а год, когда возникло право на налоговый вычет. В описанном случае право на вычет возникло в год подписания акта приема передачи.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году. Размер налогового вычета при покупке недвижимости

Размер имущественного вычета зависит от ряда факторов:

  1. Возврат составляет 13% от стоимости недвижимости по договору, но не более чем 260 000 рублей, если право на вычет возникло после 1 января 2014 года(до 2014 года -ограничение 130 000 рублей). 
    Пример №1: недвижимость стоит 5 000 000 рублей. Вычет 260 000 рублей 
    Пример №2: недвижимость стоит 1 500 000 рублей. Вычет 195 000 рублей
  2. Ежегодно можно возвращать не более чем 13% от годового дохода, облагаемого НДФЛ 13%(с учетом ограничение первого пункта). 
    Пример: заработная плата за год 1 000 000 рублей. Цена квартиры 1 500 000 рублей. За год Вам вернут 130 000 рублей (13% от годовой зарплаты). Остаток — нужно будет оформиться на следующий год, чтобы дополучить оставшуюся сумму.

Исключение: вычет с дивидендов, хоть с них и удерживают 13% НДФЛ, невозможен.

Налоговый вычет при ипотеке в 2018 году

Особенности применения имущественного вычета при покупке недвижимости в ипотеку в 2018 году:

  1. Если право на вычет по недвижимости возникло после 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
  2. Если право на вычет по недвижимости возникло до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов.
  3. Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета. Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет. Проще: в год получения остатка основного вычета, собрать в банке документы с начана кредитования по коннец прошедшего года и подать их все разом. 
    Пример №1: доход за 2017 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. В 2018 году, заявляя вычет за 2017 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей — это только часть основного вычета и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год. 
    Пример №2: доход за 2017 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2018 году, при оформлении за 2017 год.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году. В какой момент возникает право на вычет?

Многие считают, что право на вычет возникает в год подписания договора покупки, другие — в год полной оплаты по договору, третьи — в год полного погашения ипотеки. На деле, ни один из описанных вариантов не является верным.

Право на налоговый вычет возникает:

  • в год подписания акта приема-передачи, если у Вас был заключен договор долевого участия в строительстве, договор уступки прав требования к договору долевого участия в строительстве, договр ЖСК. 
    Список документов на имущественный вычет при ДДУ
  • в год внесения записи в реестр прав на недвижимое имущество. Иными словами — когда Вы стали собственником купленной недвижимости. Эта дата указывается в Свидетельстве о праве собственности, в выписке из ЕГРП, в выписке из ЕГРН. 
    Список документов на имущественный вычет при договоре купли-продажи

За какие годы в 2018 году можно получить имущественный вычет при покупке квартиры?

Есть ряд признаков, которые нужно знать об имущественном вычете:

  1. Момент возникновения права мы определили выше(см. 1 абзац выше). Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда. Даже если недвижимость куплена в 2003 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2018 году — Вы все-равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2003 год, то есть на момент возникновения права).
  2. Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет. За годы, предшествующие году возникновения права — вычет невозможен (исключение — пенсионеры. они могут оформлять вычет по доходам прошедших 4 лет: в 2018 году, они могут оформлять вычет по доходам 2014-2017, если право на вычет возникло до 1 января 2018 года). 
    Пример №1: По ДДУ, заключенному в 2013 году, приобретена недвижимость. Акт приема-передачи подписан в 2017 году. Вычет оформляется за 2017 год. 
    Пример №2: По договору купли-продажи,заключенному в 2016 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2016 года. Имущественный вычет в 2018 году оформляется за 2016 и 2017 годы
  3. Имущественный налоговый вычет в 2018 году можно оформить по доходам 2015, 2016, 2017(для пенсионеров — еще и 2014 год). Если весь вычет не получен — оформляться можно и дальше, ежегодно. 
    Пример: По договору купли-продажи, заключенному в 2007 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2007 года. За вычетом налогоплательщик обратился в 2018 году — вычет по доходам 2015-2017. Права на вычет по доходам 2007-2014 уже упущено, пно право на вычет не потеряно.

Сроки обращения за налоговым вычетом в 2018 году и срок возврата денежных средств

На вычет можно подавать в любой момент в течение 2018 года. Если будете сдавать в налоговой лично -обратите внимание на часы работы инспекции

Срок — до 30 апреля 2018 года лишь для тех, кто помимо того, что хочет заявить имущественный вычет, обязан отчитаться о доходах, с которых не удержан НДФЛ(например,продажа автомобиля, срок владения которым составил менее 3-х лет).

Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет, приложить комплект документов, подтверждающих право на вычет, и сдать в налоговую инспекцию по месту прописки.

После сдачи в течение 3 месяцев идет камеральная проверка. Если решение по итогам камеральной проверки положительное, то еще через 1 месяц Вам переведут деньги на Ваш счет, если Вы сдали заявление о возврате НДФЛ вместе с декларацией(если сдали заявление после проверки, то 1 месяц отсчитывается с даты, когда сдано заявление).

Источник

Источник: http://www.tver-portal.ru/noyabr-2017/19379-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2018-izmeneniya.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.